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中国核能行业协会2019年财务决算和2020年经费预算报告
时间:2020年07月11日 来源: 点击量:529 分享:

中国核能行业协会依据《中华人民共和国会计法》、财政部《民间非营利组织会计制度》(财会〔2004〕7号)进行财务管理,坚持“量入为出,节约使用、持续保障”的原则,实行经费预决算制度,预算编制实行收支两条线。根据《中国核能行业协会秘书处财务预决算管理规定》(核协财发〔2019〕 360 号),现将协会2019年财务决算和2020年经费预算情况报告如下:

第一部分  2019年财务决算情况

一、2019年协会财务经费收支情况

2019年协会合并总收入5802.82万元,同比增长约26%,其中,协会收入5547.04万元,公司收入255.78万元。合并支出5651.03万元,其中,协会支出5391.34万元,公司支出259.69万元。协会合并收支结余共计151.79万元,其中,协会结余155.70万元,公司结余-3.91万元。考虑结转到2020年部分业务成本支出因素后,2019年协会合并收支总体平衡稍有盈余。详见《2019年度协会财务经费收支决算明细表》(附表1)。具体经费收支情况如下:

(一)2019年协会经费收入情况

依据协会《章程》及协会业务实际情况,协会经费来源主要有:会员会费收入、专项经费收入、技术服务性收入以及其他收入。2019年协会各种经费收入共计5547.04万元,同比增长31.87%。其中,会员会费收入872.5万元,专项性经费收入2057.33万元,技术服务性收入2479.55万元,以及其他收入137.66万元。协会全年各项经费收入具体情况如下:

1.协会会员会费收入情况

协会于2018年4月召开第三届理事会第二次会议,同意对会费收缴标准做如下调整:副理事长单位15万元/年,常务理事单位8万元/年,理事单位4万元/年,一般会员单位及联系会员单位1万元/年。

2019年协会实有会员单位439家,应缴会费1057万元,实际收取会费872.5万元,占应缴会费的比例为82.5%,为协会更好的为会员单位提供基本服务形成了有效的支撑。在协会理事会105家成员单位中,有11家未缴纳会费,占比10.48%。其中,副理事长单位1家为国家核电技术有限公司(因内部机构撤并原因),常务理事单位1家为中国大唐集团核电有限公司,理事单位9家,分别为江西省核工业地质局、核工业南京建设集团有限公司、贵州航天新力铸锻有限责任公司、苏州大学、四川省重大技术装备办、四川省核工业地质局、中核泽农投资有限公司、辽宁四方核电装备股份有限公司、西安翌飞核能装备股份有限公司。一般会员单位334家,实缴143家,未缴191家,占比为57.19%。

详见《2019年会费收缴情况明细表》(附表2)、《2019年未缴会费单位一览表》(附表3)。

2.协会专项经费收入情况

2019年协会专项工作经费总收入为2057.33万元。其中:核电运行分会专项经费收入1293.64万元,科技奖励专项经费收入518.87万元(不包括协会专项支持50万元),信息化专业委员会专项经费收入33.03万元,行业重大课题联合研究专项经费收入211.79万元(不包括协会专项支持200万元)。

3.协会技术服务性收入情况

2019年协会实现技术服务性总收入2479.55万元。其中:政府委托技术服务性收入378.11万元,企业委托技术服务性收入2101.44万元。

政府委托技术服务性收入主要为:国家核安全局214.90万元,国家国防科技工业局97.17万元,科学技术部66.04万元。

企业委托技术服务性收入主要为:课题研究咨询类服务性收入1133.07万元;成果鉴定及评估审查类服务性收入131.13万元;会议及展览类服务性收入299.93万元,培训及认证类服务性收入225.64万元,其他服务性收入311.69万元。

详见《2019年技术服务性收入一览表》(附表4)。

4.协会其他收入情况

2019年协会其他收入为137.66万元,其中:银行存款利息收入27.13万元,购买银行债券利息收入26.58万元,协会全资子公司投资收益-3.86万元,捐赠收入87.81万元。

协会为应对银行降息政策风险及提高流动资金储存占用效益,于2018年购买银行债券,2019年到期赎回1100万元,余额500万元于2020年到期赎回。

(二)2019年协会经费支出情况

2019年协会各项成本支出总计为5391.34万元,其中:直接业务成本支出3028.58万元,间接业务成本支出2362.76万元。

1.直接业务成本支出

2019年协会直接业务成本支出3028.58万元,直接业务成本支出率为56.17%,较上年下降6.31个百分点。主要包括:会议费351.67万元,占11.61%;差旅费273.04万元,占9.02%;印刷制作费217.16万元,占7.17%;技术服务委托费871.14万元,占28.76%;专项奖励费313.61万元,占10.36%;专家咨询劳务费901.78万元,占29.78%;其他100.18万元,占3.31%。

2.间接业务成本支出

2019年协会间接业务成本支出2362.76万元,间接业务成本支出率为43.83%,较上年上升6.31个百分点。主要包括:人员成本2039.04万元,(包含工资奖金、福利费、社会保险、住房公积金等人工成本费用),占86.3%;以及房租、物业、水电等办公成本及固定资产折旧等分摊费用、向陕西略阳县(科工局定点扶贫县)黄家沟村捐助扶贫款捐赠支出等费用323.72万元,占13.7%。

(三)2019年协会基本服务性专项支出情况

2019年协会通过内部转移支付方式为会员单位提供基本服务性支出总计930万元。其中,开展行业重大共性问题联合研究专项及专家委员支出220万元,提供行业信息共享服务支出250万元,核能科技奖励及团体标准专项支出100万元,供应商评价及中小企业专委会支出95万元,协会信息化平台开发运维管理支出60万元,国际高峰会议、先进核能技术研讨会及国际合作管理等支出105万元,核能优质工程评选及技能竞赛等支出100万元。

2019年协会基本服务性专项支出930万元,与会费收入872.5万元的差额部分通过增加其他服务性收入的边际贡献方式进行了弥补。

(四)协会全资子公司收支情况

2019年核能协会(北京)技术服务有限公司收入共计255.78万元,为协会举办的核电展览会收入。支出259.69万元,其中直接业务成本230.37万元,间接业务成本29.32万元。余额-3.91万元。根据2019年3月31日召开的协会第三届理事会第三次会议决议,协会秘书处依程序开展核能协会(北京)技术服务有限公司的注销工作,于2019年11月18日由北京市海淀区市场管理局核准注销。经清算,核能协会(北京)技术服务有限公司的未分配利润为-17.77万元,所有者权益最终为32.23万元。

二、2019年协会财务资产构成情况

截至2019年12月31日,协会资产总计32,802,332.98元,负债合计800,904.43元,拥有净资产合计32,001,428.55元,同比增长5.12 %。详见《2019年协会资产负债表》(附表5)资产构成情况如下:

(一)流动资产情况

协会流动资产总计25,788,665.59元,其中:

1.货币资金存量

货币资金共计23,366,984.63元,其中现金11,693.02元,银行存款23,355,291.61元。

2.短期投资情况

协会短期投资金额为0。

3.应收款项情况

协会应收款项余额为1,640,055.25, 各类应收款项账龄控制在1年以内,无应收账款坏账准备,协会对应收款项账龄管理效果良好。

4.预付账款情况

协会预付账款余额为220,700.00元,其中,1年以内账龄金额为220,700.00元。

5.短期待摊费用构成

协会短期待摊费用余额560,925.71元,主要构成为待摊销办公场地租赁费550,385.71,占比为98.12%。

(二)长期资产情况

协会长期资产总计7,013,667.39元,其中:

1.长期投资情况

协会长期投资余额为5,022,877.92元,投资内容为:协会购买的1年以上银行债券,截止2019年12月31日,未发生投资损失。

2.固定资产构成情况

协会固定资产账面原值为2,336,538.11元,累计折旧1,417,113.56元,账面净值为919,424.55元。协会固定资产涉及4大类,分别为:通用设备类393611.21元,软件类1,453.33元,车辆类395099.31元,以及家具用具装具类129260.70元。

3.长期待摊费用情况

协会长期待摊费用账面原值为1,071,364.92元,为协会世纪经贸大厦待摊销的装修费用。

(三)负债构成情况

协会负债合计800,904.43元,负债构成包括:应交税金727,305.45元,其他应付款项72,498.98元,预收账款1100元。无对外借款。

(四)2019年协会固定资产投资完成情况

2019年协会固定资产投资完成值为6.76万元,其中:

1.通用设备类6.46万元。包括:电脑和打印机;

2.家具用具装具类0.3万元。包括:办公桌和书架。

中国核能行业协会聘请北京永恩力合会计师事务所有限公司进行2019年度财务审计。受疫情影响,审计报告尚未出具。

第二部分  2020年协会经费预算情况

2020年协会各项经费收入与支出预算总体水平为6000万元左右。秘书处将结合新型冠状肺炎疫情影响程度及协会业务变化情况,继续按照收支“总体平衡,略有盈余”的原则,做好增收节支工作,动态调整并控制各项费用支出。详见《2020年度协会财务经费收支预算明细表》(附表6)。具体经费收支情况如下:

一、2020年协会经费收入预算情况

2020年协会各项经费收入预算总计为6000万元左右,各项经费收入预算主要内容说明如下:

1.会费收入预算:2020年协会实有会员单位约440家,应缴会费1060万元左右。根据历年会费收缴情况,2020年协会会费预算收入按870万元计列。

2.专项经费收入预算:2020年协会各项专项经费收入预算为2263万元。其中:核电运行评估专项经费收入1413万元,科技奖励专项预算收入550万元,信息化专业委员会专项预算收入为50 万元,重大课题联合研究专项经费250 万元。

3.技术服务性收入预算:2020年协会各项技术服务性预算收入暂按2807万元考虑。其中:政府委托技术服务性收入预算374万元,企业委托技术服务性收入预算2433万元。

政府委托技术服务性收入预算主要为:国家核安全局160万元,国家国防科技工业局104万元,国家能源局70万元,科学技术部40万元。

企业委托技术服务性收入预算主要为:课题研究咨询类服务性收入;成果鉴定及评估审查类服务性收入;会议及展览类服务性收入;培训及认证类服务性收入;其他服务性收入。

4.其他收入预算:2020年协会利息预算收入60万元。包含银行存款、购买银行债券利息及捐赠性收入等。

2020年全年购买银行债券规模2000余万元。

二、2020年协会经费支出预算情况

2020年协会年度经费支出预算水平控制在6000万元以内。各项成本支出情况如下:

1.直接业务成本支出

2020年协会直接业务成本支出预算为3600万元左右,直接业务成本支出率为60%左右。主要包括:会议费360万元,占10%;差旅费360万元,占10%;印刷制作费216万元,占6%;技术服务委托费900万元,占25%;专项奖励费324万元,占9%;专家咨询劳务费936万元,占26%;其他504万元,占14%。

2.间接业务成本支出

2020年协会间接业务成本支出2400万元,间接业务成本支出率为40%,较上年下降3.83个百分点。主要包括:人员成本2000万元,(包含工资、福利费、社会保险、住房公积金等人工成本费用),占83.33%;以及房租、物业、水电等办公成本及固定资产折旧等办公分摊费用400万元,占16.67%。

三、2020年协会基本服务性专项支出预算情况

2020年协会通过内部转移支付方式为会员单位提供基本服务性预算支出总计1040万元。其中,开展行业重大共性问题联合研究专项(200万元)及专家委工作(20万元)支出220万元,提供行业信息共享服务支出250万元,核能科技奖励及团体标准专项支出100万元,供应商评价及中小企业专委会支出95万元,协会信息化平台开发运维管理支出100万元,国际高峰会议及IAEA国际会议、核技术应用大会及国际合作管理等支出150万元,核能优质工程评选、技能竞赛及核安全文化建设等支出125万元。

2020年协会基本服务性专项支出预算1040万元与会费收入预算870万元的差额部分拟通过增加其他服务性收入边际贡献方式进行弥补。

按照收支“总体平衡,略有盈余”原则,力争2020年协会收入达到6000万元以上,支出控制在6000万元以内。


 

 


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