中国核能行业协会依据《中华人民共和国会计法》、财政部《民间非营利组织会计制度》及其补充规定进行财务管理,根据《中国核能行业协会秘书处财务预决算管理规定》(核协财发〔2020〕477 号),协会聘请北京智谋金策会计师事务所有限公司进行了2024年度财务审计,审计意见为:“我们审计了中国核能行业协会财务报表,包括2024年12月31日的资产负债表、2024年度的业务活动表、现金流量表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制,公允反映了中国核能行业协会2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量”。现将协会2024年财务决算和2025年经费预算情况报告如下:
第一部分 2024年财务决算情况
一、2024年协会财务经费收支情况
2024年协会经费收入1.56亿元,支出1.35亿元,结余2130万元,详见《2024年度协会财务经费收支决算明细表》(附表1)。具体经费收支情况如下:
(一)2024年经费收入情况
依据协会章程及业务实际,协会经费来源主要有:会员会费收入、技术服务性收入(包括专项共享性服务经费收入及其他技术服务收入)和其他收入。2024年协会各种经费收入共计1.56亿元,同比增加14.71%。其中,会员会费收入1087万元,占比6.97%;技术服务性收入14207.65万元,占比91.11%;以及其他收入299.96万元,占比1.92%。协会全年各项经费收入具体情况如下:
1.协会会员会费收入情况
协会于2024年9月召开第四次会员大会,表决通过会费收缴标准为:副理事长单位15万元/年,常务理事单位(监事所在单位)8万元/年,理事单位4万元/年,普通会员单位1万元/年。
2024年协会实有会员单位436家,应缴会费1228万元,实际收取会费1087万元,占应缴会费的比例为88.52%。
截至2024年12月31日,已缴纳2024年度会费的会员单位339家,占应缴会员单位的77.8%。其中,副理事长单位21家,实缴21家,应缴纳会费315万元,实际收缴会费304万元(中国一重集团有限公司在被选举担任副理事长前,已按理事会费标准4万元交纳);常务理事单位25家,实缴25家,应缴纳会费200万元,实际收缴会费185万元(在被选举担任常务理事前,核电运行研究(上海)有限公司、国核铀业发展有限责任公司已按理事会费标准4万元交纳,中核核电运行管理有限公司已按普通会员会费标准1万元交纳);监事所在单位5家,实缴5家,应缴纳会费40万元,实际收缴会费20万元(先期均已按理事单位会费标准交纳4万元交纳),理事单位96家,应缴纳会费384万元,实缴93家,实际收缴会费362万元(依申请等,同意减免上海市核电办公室2万元,上海交通大学3万元;华能信息技术有限公司尚未交纳,国家电投集团科学技术研究院有限公司、中国建筑第二工程局有限公司已在2025年交纳);普通会员单位289家,实缴195家,占比67.57%,实收会费216万元(含补交往年会费15万元),依申请,同意中核河南核电有限公司、浙江颐核医疗科技有限公司、福建省核电办公室、罗维智联(北京)科技有限公司、西安中核核仪器股份有限公司、清华海峡研究院等6家单位免交当年会费。相关情况见《2024年会费收缴情况明细表》(附表2)、《2024年未缴会费单位一览表》(附表3)
2.技术服务性收入情况
2024年实现技术服务性经费收入14207.65万元。其中:
(1)专项共享性服务经费收入
2024年专项共享服务性经费总收入4999.13万元。其中:核电运行专项共享服务经费收入2592.39万元,核电建设专项共享服务经费收入1061.74万元,科技奖励专项共享经费收入533.02万元,行业重大问题联合研究专项共享服务经费收入404.72万元,信息化专项共享服务经费收入145.09万元,先进核能专项共享服务经费收入150.94万元,核技术应用专项共享服务经费收入92.36万元。
(2)其他技术服务性收入
2024年其他技术服务性经费收入9208.52万元。其中:政府委托技术服务收入166.79万元,企业委托技术服务收入9041.73万元。
政府委托技术服务收入主要为:国家核安全局24.35万元,国防科工局 125.46万元,国家能源局1.89万元,中共中央社会工作部服务费15.09万元。
企业委托技术服务性收入主要为:课题研究咨询类服务性收入5393.5万元,成果鉴定及评估审查类服务性收入1432.48万元,会议展览类服务性收入670.39万元,培训及认证类服务性收入1433.86万元,其他服务性收入111.5万元。详见《2024年技术服务性收入一览表》(附表4)
3.其他收入情况
实现其他收入299.96万元,其中:理财收益、利息收入282.07万元,税费返还17.89万元。
(二)2024年经费支出情况
2024年协会各项成本支出总计为1.3464亿元,其中:直接业务成本支出7558.28万元,间接业务成本支出5183.73万元,其他费用724.89万元。
1.直接业务成本支出
2024年发生直接业务成本7558.28万元,直接业务成本支出率为56.12%,同比增长17.82%,主要包括:会议差旅费1139.53万元,占18.08%;技术服务外委费2774.56万元,占36.71%;专家咨询劳务费2880.71万元,占38.11%;其他费用(含WANO会费、科技奖金等)763.48万元,占10.1%。
2.间接业务成本支出
2024年发生间接业务成本5181.78万元,毛人均间接成本约86.84万元,间接业务成本支出率为38.49%,同比增长7%,主要包括:人员成本4617.89万元(包含工资奖金、福利费、社会保险、住房公积金、生活补贴等人工成本费用),占间接业务成本总支出的89.12%,人均77.39万元;以及房租、物业、水电等办公成本及固定资产折旧等分摊费用563.89万元,占10.88% ,人均9.45万元。
3.其他支出
缴纳企业所得税:724.89万元。
2024年协会会费支出情况:会费支出1087万元,其中,基本服务性支出补贴720万元(其中:行业重大课题联合研究及公众沟通专项240万元,核能科技奖设奖专项60万元,职业技能竞赛专项60万元,文化宣传及“两书两刊”编辑出版、“一网两号”运维等300万元、信用建设与中小企业服务职能60万元),管理性支出367万元(其中管理人员费用184万元、办公费用183万元)。
二、协会2024年财务资产构成情况
截至2024年12月31日,协会资产总计1.18亿元,负债合计2166万元,拥有净资产合计9666.5万元,同比增长28.26 %,详见《2024年协会资产负债表》(附表5)。资产构成情况如下:
(一)流动资产情况
协会流动资产总计1.18亿元,其中:
1.货币资金存量
2.短期投资情况
协会短期投资金额为4000万元,为协会购买的华能贵诚信托有限公司信托产品。
3.应收款项情况
协会应收款项余额为2756.52万元,各类应收款项账龄1年以内为2728.92万元,1-2年20.68万元,无应收账款坏账准备,协会对应收款项账龄管理效果良好。
4.预付账款情况
协会预付账款余额为134.7万元。
5.短期待摊费用构成
协会短期待摊费用余额0元。
(二)长期资产情况
协会长期资产总计81.83万元,其中:
1.长期投资情况
协会长期投资余额为0元。
2.固定资产构成情况
协会固定资产账面原值为360.31万元,累计折旧278.49万元,账面净值为81.83万元。
3.长期待摊费用情况
协会长期待摊费用账面原值为0元。
(三)负债构成情况
协会负债合计2166.43万元,负债构成包括:应交税金1014.56万元,其他应付款项1091.43万元,预收账款60.45万元。无对外借款。
(四)2024年协会固定资产投资完成情况
2024年协会固定资产投资完成值为9.86万元,为笔记本电脑以及台式电脑等。
第二部分 2025年协会经费预算情况
一、2025年经费收支预算情况
按照协会年度预算“收支总体平衡”编制原则,2025年协会年度经费总体收支预算水平控制在1.5亿元左右。详见《2024年度协会财务经费收支预算明细表》(附表6)。具体经费收支情况如下:
2025年协会各项经费收入预算总计为1.5亿元左右,各项经费收入预算主要内容说明如下:
1.会费收入预算:会有会员单位436家,2025年应收缴会费1200万元左右,预算收入按1100万元计列。
2.技术服务性收入预算:2025年技术服务性收入共计13600万元。其中:
(1)专项共享性服务经费收入预算为5321万元。其中:核电运行专项经费收入2100万元,核电建设专项经费收入1100万元,科技奖励专项经费收入620万元,信息化专项经费收入200 万元,重大课题联合研究专项经费收入450万元,先进核能专项收入205万元,核技术应用专项收入96万元,供应商评价专项共享经费收入550万元。
(2)其他技术服务性收入预算暂按8279万元考虑。其中:政府委托技术服务性收入预算110万元,企业委托技术服务性收入预算8169万元。
政府委托技术服务性收入预算主要为:国家核安全局20万元,国家国防科技工业局90万元。
企业委托技术服务性收入预算:主要为课题研究咨询类服务性收入;成果鉴定及评估审查类服务性收入;会议及展览类服务性收入;培训及认证类服务性收入;其他服务性收入。
3.其他收入预算:2025年协会其他预算收入300万元。盘活存量资金,2022年12月、2023年12月购买华能贵诚信托有限公司信托产品4000万元所产生的收益,以及其他利息收入,预计收益300万元。
(二)2025年经费支出预算
2025年协会年度经费支出预算水平控制在1.5亿元以内。各项成本支出情况如下:
1.直接业务成本支出
2025年协会直接业务成本支出预算为8250万元左右,直接业务成本支出率为55%左右。主要包括:会议、差旅费等1237万元,占14.99%;技术服务外委费2970万元,占36%;专家咨询劳务费2805万元,占34%;其他费用(含WANO会费、科技奖金及印制费等)1238万元,占15.01%。
2025年协会间接业务成本支出6750万元,间接业务成本支出率为45%,同比增加14.41%。主要包括:人员成本6000万元,(包含工资、福利费、社会保险、住房公积金等人工成本费用),占88.89%;以及房租、物业、水电等办公成本及固定资产折旧等办公分摊费用750万元,占11.11%。
(三)2025年会费支出预算
按照会费收支总体平衡原则,会费支出1100万元,其中基本服务性支出补贴660万元(其中:行业重大课题联合研究及公众沟通专项 240万元、核能科技奖设奖专项60万元、职业技能竞赛专项60万元、文化新闻宣传、“两书两刊”编辑出版、“一网两号”运维等240万元、信用建设与中小企业服务职能60万元),管理性支出440万元(其中管理人员费用220万元、办公费用220万元)。
二、2025年协会固定资产投资预算情况
2025年协会固定资产投资预算额暂定为14.2万元。
三、对协会业务活动有重大影响的其他事项。
无。
特此报告。
附表:1.2024年度协会财务经费收支决算明细表
2.2024年会费收缴情况明细表
3.2024年度未缴纳会费单位名单
4.2024年技术服务性收入一览表
5.资产负债表
6.2025年度协会财务经费收支预算明细表